林權(quán)抵押貸款既拓寬了信貸資金支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的渠道，也為地方林農(nóng)和林業(yè)經(jīng)營者解決了生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金不足的困難，有力地促進(jìn)了林業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但由于抵押物的特殊性及相關(guān)配套措施的不完善，林權(quán)抵押貸款仍存在一系列不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。
林權(quán)抵押不良貸款案例
借款人曾某，男，現(xiàn)年47歲，系廣東省韶關(guān)市始興縣人，該借款人從1998年以來一直從事收、放松油工作，是始興縣的一名松油大戶。曾某從2005年開始，先后投資承包了始興澄江至角林場、始興澄江旺角林場等四個(gè)林場，林場面積達(dá)2萬多畝。2011年7月，曾某向韶關(guān)始興縣農(nóng)村信用聯(lián)社申請貸款300萬元，抵押物為始興澄江旺角林場(7914畝)。2011年7月8日，始興縣林業(yè)局森林資源評估中心對該抵押物進(jìn)行評估，評估價(jià)值為人民幣941.82萬元。始興縣聯(lián)社根據(jù)評估報(bào)告，對抵押物進(jìn)行了貸前調(diào)查，辦理了抵押登記等一系列工作，于2011年8月19日發(fā)放了貸款300萬元，期限5年，抵押率37.16%。
其后，始興縣聯(lián)社在進(jìn)行貸后檢查時(shí)得知，借款人取得貸款后，查出身患絕癥，遂變得不務(wù)正業(yè)，沉迷賭博，四處舉債。至2012年第一季度，已經(jīng)無法繳交貸款利息，始興縣聯(lián)社將該筆貸款五級分類形態(tài)調(diào)整為次級。為確保信貸資金安全，始興縣聯(lián)社于2012年3月31日對借款人正式起訴，始興縣法院于2012年9月30日一審結(jié)束，韶關(guān)市中院于2013年2月11日二審結(jié)束(一審二審均為始興縣聯(lián)社勝訴)，2013年4月6日該案件在廣東省高院啟動再審程序，至今案件審理仍未結(jié)束。
案例透視林權(quán)抵押貸款四類風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)一：貸前調(diào)查評估難引致的信用和道德風(fēng)險(xiǎn)
主要表現(xiàn)：一是由于森林資源是一種特殊的資源性資產(chǎn),并且林區(qū)一般地處偏僻,交通不便,地廣人稀,給金融機(jī)構(gòu)貸前調(diào)查工作帶來了較大的困難。如曾某僅300萬元貸款，抵押物卻是面積達(dá)7914畝的林場，要準(zhǔn)確地核實(shí)抵押物價(jià)值難度相當(dāng)大。容易造成借款人利用信貸人員難以確切了解林地面積的漏洞，人為擴(kuò)大林地面積或提高抵押物價(jià)值，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不能合理確定抵押物抵押比例，削弱貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力，增大貸款潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。二是由于金融機(jī)構(gòu)缺乏林業(yè)評估的專業(yè)人才,對林木的生長周期和經(jīng)濟(jì)價(jià)值都不了解，抵押物價(jià)值一般委托評估機(jī)構(gòu)評估,易產(chǎn)生借款人與評估機(jī)構(gòu)串通作弊或借款人、信貸人員和評估機(jī)構(gòu)三方串通作弊,人為提高抵押物價(jià)值，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。三是目前林業(yè)部門雖然承擔(dān)了林權(quán)抵押物的價(jià)值評估工作，但是由于資金、評估標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)技術(shù)人員缺乏等原因，導(dǎo)致缺乏專業(yè)的林木資產(chǎn)評估隊(duì)伍，容易導(dǎo)致評估不當(dāng)，并因此增大貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)二：服務(wù)配套體系不健全引致的法律風(fēng)險(xiǎn)
主要表現(xiàn)：一是林權(quán)抵押操作流程不明確，林業(yè)部門沒有形成標(biāo)準(zhǔn)化的林權(quán)貸款抵押登記管理制度以及統(tǒng)一的林權(quán)抵押登記和評估程序，從而影響林權(quán)抵押貸款的業(yè)務(wù)拓展進(jìn)程。二是林權(quán)證核發(fā)與抵押登記管理不規(guī)范，一方面林權(quán)證核發(fā)存在“一林多證”即舊證和新證同時(shí)并存，另一方面林改前辦理的林權(quán)證作抵押，因抵押登記管理不規(guī)范，容易造成多次抵押或已抵押的林地發(fā)生流轉(zhuǎn)的情況。三是林業(yè)部門缺乏信息共享機(jī)制，有關(guān)林權(quán)檔案信息查詢、林場組織形式、股東分布的公示、市場價(jià)格以及其他林產(chǎn)品相關(guān)供求、交易信息咨詢與管理等信息不完全，極易導(dǎo)致在借貸、擔(dān)保等行為時(shí)發(fā)生糾紛。如曾某在貸款中作為抵押物的林場實(shí)際存在多個(gè)合伙經(jīng)營者，且以暗股形式存在，此情況在林業(yè)部門并未登記備案，致使農(nóng)信社無法完全識別有權(quán)人。四是林權(quán)處置流轉(zhuǎn)機(jī)制不完善，增加了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放林權(quán)抵押貸款的顧慮。如目前韶關(guān)各縣林業(yè)部門都沒有林木產(chǎn)權(quán)交易中心，一旦借款人無法按時(shí)歸還貸款，林權(quán)抵押貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，缺乏一個(gè)比較好的林木資源交易平臺，造成金融機(jī)構(gòu)對林木資源拍賣處置困難，信貸資金的安全和流動性就難以保證。
風(fēng)險(xiǎn)三：貸后管理難引致的市場風(fēng)險(xiǎn)
主要表現(xiàn)：一是借款人資金回籠難以監(jiān)控。如據(jù)部分農(nóng)信社反映，雖然借款人取得林木砍伐指標(biāo)須經(jīng)過農(nóng)信社，但借款人銷售林木多以現(xiàn)金結(jié)算，農(nóng)信社難以監(jiān)控回籠資金。另外，借款人超砍伐指標(biāo)砍伐，林木被盜等情況同樣嚴(yán)重影響農(nóng)信社對資金的監(jiān)控。二是抵押物管理難度大。主要原因是作為抵押物的森林資源資產(chǎn)面臨人為偷盜的風(fēng)險(xiǎn)較高。林區(qū)一般地處偏僻,交通不便且人口稀少,森林管理難度較大,加上周圍部分村民法制觀念淡漠,盜伐、濫伐林木的情況時(shí)有發(fā)生。如據(jù)調(diào)查，曾某進(jìn)入訴訟程序后，由于訴訟時(shí)間跨度長達(dá)14個(gè)月，始興縣聯(lián)社為了做好該筆貸款抵押物的管理工作，防止林木被當(dāng)?shù)卮迕癖I伐，最大限度地保全抵押物價(jià)值，專門聘請了當(dāng)?shù)卮甯刹繀f(xié)助管理林場，增大了保全成本。三是林權(quán)處置流轉(zhuǎn)機(jī)制不健全，增加了資產(chǎn)處置變現(xiàn)難度。在目前收儲中心沒有完全建立的情況下，金融機(jī)構(gòu)一旦面臨抵押物處置問題，尚需辦理砍伐指標(biāo)、拍賣、變賣、訴訟等一系列手續(xù)，如果抵押林木拿不到砍伐批文，抵押權(quán)就無法實(shí)現(xiàn)，抵押權(quán)變現(xiàn)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)四：風(fēng)險(xiǎn)保障體系不完善引致的代償風(fēng)險(xiǎn)
主要表現(xiàn):一是保險(xiǎn)保障體系不完善。由于森林資源經(jīng)營過程中面臨諸多自然災(zāi)害及人為災(zāi)害的影響,諸如雪災(zāi)、火災(zāi)、水災(zāi)、泥石流、病蟲害等災(zāi)害,一旦發(fā)生往往都是毀滅性的,所造成的經(jīng)濟(jì)損失非常巨大,造成金融機(jī)構(gòu)對抵押物的失控。但由于林木保險(xiǎn)具有高保費(fèi)、高保額、高成本等特點(diǎn)，目前只有較少的保險(xiǎn)公司嘗試涉足林業(yè)保險(xiǎn)，造成林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)保障的不完善。如曾某300萬元的林權(quán)抵押，保險(xiǎn)費(fèi)率是1.3%，因?yàn)橛?00畝的免賠，按照1.5的系數(shù)，一年的保險(xiǎn)費(fèi)需要5.8萬元。二是即使辦理了保險(xiǎn)，但險(xiǎn)種單一，風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率較低，極易造成貸款債權(quán)懸空。如曾某貸款的保險(xiǎn)險(xiǎn)種僅為森林火險(xiǎn)，對病蟲害、霜凍等自然災(zāi)害均無法辦理保險(xiǎn)，由于林木生長周期長，且容易受火災(zāi)、霜凍災(zāi)、病蟲害、等自然災(zāi)害影響，造成損失的不可預(yù)見性較大，極易造成銀行抵押物的懸空，導(dǎo)致代償風(fēng)險(xiǎn)。
如何防范林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)
(一)進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)信貸行為,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
一是加強(qiáng)對林權(quán)抵押貸款管理的總結(jié)和研究,健全和完善林權(quán)抵押貸款的管理辦法和操作規(guī)程。建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)格林權(quán)抵押貸款發(fā)放程序。二是加強(qiáng)信貸人員林業(yè)知識培訓(xùn),以適應(yīng)新業(yè)務(wù)需要,把握好林權(quán)的可抵性調(diào)查,切忌盲從。三是建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,加強(qiáng)對林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控。嚴(yán)格按屬地原則發(fā)放貸款;嚴(yán)格監(jiān)控信貸資金按約定用途使用;強(qiáng)調(diào)信貸員全方位盡職調(diào)查。四是針對森林資源的特點(diǎn)進(jìn)一步加強(qiáng)貸款“三查”，貸前調(diào)查人員必須嚴(yán)格調(diào)查抵押林權(quán)的真實(shí)合法性，確保抵押林權(quán)權(quán)屬無爭議;貸后管理人員加強(qiáng)貸后檢查，對幼林或中林每個(gè)季度至少進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查和拍照，對成熟林要加強(qiáng)現(xiàn)場調(diào)查和到林業(yè)主管部門查詢是否有違規(guī)盜伐或未經(jīng)信用社審批就違規(guī)砍伐的情況，確保抵押林權(quán)的安全性。
(二)進(jìn)一步建立完善服務(wù)配套體系，加大扶持力度
一是建立地方政府、林業(yè)部門、金融機(jī)構(gòu)以及林農(nóng)之間的長效工作機(jī)制，共同探討解決林權(quán)改革和林權(quán)抵押貸款發(fā)展過程中存在的問題，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是建議政府、林業(yè)主管部門應(yīng)加快林權(quán)交易市場、林權(quán)資源評估、擔(dān)保、收儲等林權(quán)流轉(zhuǎn)市場配套體系的建設(shè)，為林企、林農(nóng)及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資提供有效的市場保障。三是建議金融機(jī)構(gòu)與林業(yè)主管部門建立行之有效的銀、林合作機(jī)制，提供方便快捷的“一站式”服務(wù)。合理擴(kuò)大林業(yè)重點(diǎn)縣的分支機(jī)構(gòu)林業(yè)信貸審批與管理權(quán)限，簡化審批手續(xù)，推廣方便快捷的“一站式”金融服務(wù)，探索林業(yè)、金融、資源資產(chǎn)評估等部門合署的辦公形式，提高林業(yè)貸款辦理效率。
(三) 進(jìn)一步完善林權(quán)抵押貸款管理辦法，促進(jìn)林權(quán)抵押業(yè)務(wù)發(fā)展
一是適當(dāng)下放貸款審批權(quán)限，減少審批環(huán)節(jié)，合理簡化貸款手續(xù)， 提高貸款效率，為林農(nóng)提供方便、快捷的信貸服務(wù)。二是合理進(jìn)行信貸品種定價(jià)，科學(xué)調(diào)整貸款利率水平，林權(quán)抵押貸款利率最好參照農(nóng)村小額信用貸款利率執(zhí)行，以降低林農(nóng)融資成本。三是根據(jù)林權(quán)抵押貸款的不同用途確定符合林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的貸款期限，并根據(jù)實(shí)際情況做好續(xù)貸工作。由于林業(yè)產(chǎn)業(yè)收益的非一次性獲得，貸款償還方式可分期按比例償還，以減輕林農(nóng)還貸壓力。
(四)進(jìn)一步完善保險(xiǎn)保障體系，健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
一是積極探索開展森林保險(xiǎn)，建立災(zāi)害補(bǔ)償機(jī)制。針對可能存在的林木資產(chǎn)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)，政府要鼓勵(lì)、引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展森林資源資產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，建立災(zāi)害補(bǔ)償機(jī)制。建立林木資產(chǎn)保險(xiǎn)的合理保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和賠償標(biāo)準(zhǔn)，開展森林火災(zāi)、霜凍災(zāi)和病蟲害等險(xiǎn)種的保險(xiǎn)，以減輕金融部門貸款風(fēng)險(xiǎn)，形成多層次的林業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分擔(dān)機(jī)制，推進(jìn)森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。二是建議有關(guān)部門加強(qiáng)與保險(xiǎn)部門的溝通協(xié)調(diào)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下降低保險(xiǎn)費(fèi)率，減輕借款人的負(fù)擔(dān)，加快促進(jìn)林權(quán)抵押貸款的發(fā)展。
